Transférer sa résidence en Andorre est bien plus qu’une simple formalité administrative. Les décisions importantes se prennent avant le déménagement : quel type de résidence convient, quelles conséquences le changement aura sur la fiscalité dans le pays d’origine et ce qu’il advient de l’entreprise ou du patrimoine laissés derrière soi. Ce guide rassemble les questions à se poser avant de franchir le pas.
Types de résidence en Andorre : lequel correspond à votre situation ?
L’Andorre propose différentes formes de résidence adaptées au profil personnel, professionnel ou patrimonial de chaque demandeur. Les plus courantes sont :
- La résidence active pour compte propre, pour les personnes qui vont exercer une activité économique en Andorre, généralement par l’intermédiaire de leur propre société.
- La résidence passive, pour les personnes qui s’établissent dans la Principauté sans y exercer d’activité économique principale.
- La résidence pour professionnels à rayonnement international, pour les profils qui travaillent avec des clients situés hors d’Andorre.
- La résidence pour nomades numériques, pour les personnes qui travaillent à distance pour des entreprises ou des clients situés hors du pays.
Chaque forme de résidence comporte des conditions, des obligations et des avantages différents. Bien choisir dès le départ évite des démarches inutiles. Retrouvez le détail sur notre page résidence en Andorre.
Résidence administrative et résidence fiscale ne se confondent pas
L’obtention de l’autorisation de résidence ne fait pas, à elle seule, de quiconque un résident fiscal andorran. En règle générale, est considérée comme résidente fiscale la personne qui séjourne dans le pays plus de 183 jours au cours de l’année civile ou qui a dans la Principauté le centre principal de ses activités ou de ses intérêts économiques.
Si deux pays peuvent vous considérer simultanément comme résident — par exemple l’Andorre et l’Espagne —, il faut analyser la convention visant à éviter la double imposition. C’est l’un des points qu’il est le plus utile de planifier avant le transfert, et nous le traitons en détail dans fiscalité en Andorre.
La planification préalable compte davantage que le déménagement lui-même : ce qui n’est pas décidé avant finit par se régler après, avec moins de marge de manœuvre.
Les questions à se poser avant de déménager
- Qu’adviendra-t-il de ma résidence fiscale dans mon pays d’origine et quand cesserai-je d’y être imposé ?
- Dois-je conserver ma société actuelle, la transférer ou en créer une nouvelle en Andorre ?
- Quelles conséquences ce changement aura-t-il sur mes investissements, mes biens immobiliers et mon patrimoine ?
- Mon conjoint et mes enfants m’accompagnent-ils ? Comment organiser leur résidence, la scolarité et la couverture santé ?
- Quelle économie d’impôts réaliserais-je réellement et en combien de temps le transfert serait-il rentable ?
Pour cette dernière question, vous pouvez obtenir une première estimation grâce à notre calculateur d’économie fiscale. Pour les autres, le mieux est d’analyser votre situation particulière.
Entreprise et patrimoine dans le pays d’origine
Il est tout à fait possible de conserver des investissements, des participations ou des biens immobiliers hors d’Andorre après le transfert. Il faut toutefois examiner leur incidence sur la résidence fiscale, le lieu où sont prises les décisions de l’entreprise et les obligations qui subsistent dans le pays d’origine. Si vous comptez exercer votre activité dans la Principauté, il peut être intéressant de créer une société en Andorre.
Questions fréquentes
Combien de temps faut-il vivre en Andorre pour être résident fiscal ?
En règle générale, plus de 183 jours au cours de l’année civile, ou avoir en Andorre le centre principal de ses activités ou de ses intérêts économiques. Chaque situation doit être analysée individuellement.
Puis-je m’installer en Andorre avec ma famille ?
Oui. La réglementation andorrane prévoit le regroupement de certains membres de la famille si les conditions propres à chaque forme de résidence sont remplies. Il est préférable de planifier en même temps la résidence de l’ensemble du foyer.
Ai-je besoin d’un cabinet pour obtenir la résidence en Andorre ?
Ce n’est pas obligatoire, mais le transfert combine des aspects migratoires, fiscaux, commerciaux et patrimoniaux. Les coordonner avec une seule équipe évite des erreurs difficiles à corriger par la suite.
Chez Abansa, nous coordonnons l’ensemble du transfert depuis nos bureaux d’Andorre-la-Vieille, Sabadell, Barcelone et Dubaï. Exposez-nous votre situation et nous vous aiderons à prendre les bonnes décisions avant votre déménagement.